La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) informó que mantiene bajo investigación a más de 2.000 empresas fantasma presuntamente creadas para emitir facturas falsas y facilitar la evasión de impuestos. De acuerdo con estimaciones preliminares, estas operaciones habrían ocasionado un perjuicio fiscal superior a S/4.000 millones.
La entidad explicó que la identificación de estas organizaciones ha sido posible gracias al uso de herramientas de inteligencia artificial, analítica de datos y el cruce masivo de información tributaria, lo que ha permitido detectar patrones irregulares en la emisión de comprobantes de pago.
Según indicó el superintendente de la Sunat, Javier Franco, las empresas identificadas se encuentran en distintas etapas de investigación. Algunas ya son objeto de verificaciones presenciales para comprobar si cuentan con infraestructura, personal o actividad económica real, mientras que otras continúan en evaluación documental o están próximas a ser incorporadas al registro oficial correspondiente.
La administración tributaria señaló que estas denominadas empresas fantasma son constituidas con el único propósito de vender comprobantes de pago a terceros, permitiendo que otras empresas simulen gastos inexistentes para reducir el monto de los impuestos que deben pagar.
En muchos casos, estos servicios son ofrecidos a través de redes sociales e incluyen, además de las facturas, documentos complementarios como guías de remisión con el objetivo de aparentar operaciones comerciales legítimas.
La Sunat precisó que este tipo de empresas carece de capacidad operativa, ya que no dispone de trabajadores, activos, mercadería, infraestructura ni actividad económica verificable. Su funcionamiento se limita a emitir comprobantes falsos antes de desaparecer o dejar de operar.
Hasta la fecha, la entidad ha identificado oficialmente a 110 Sujetos Sin Capacidad Operativa (SSCO), denominación utilizada para los contribuyentes que emitían comprobantes de pago sin contar con los recursos necesarios para sustentar las operaciones declaradas.
Estas empresas generaron más de 478.000 facturas, además de 24.000 notas de crédito y 331 notas de débito, documentos que fueron utilizados por más de 60.000 contribuyentes pertenecientes a distintos sectores económicos y regímenes tributarios.
Como consecuencia de estas operaciones, se habría generado un crédito fiscal superior a S/1.025 millones, monto que presuntamente fue utilizado para disminuir el pago de tributos.
Las empresas ya identificadas fueron bloqueadas para seguir emitiendo comprobantes con efectos tributarios, mientras que los contribuyentes que utilizaron dichas facturas han sido notificados para regularizar voluntariamente su situación.
La mayor concentración de estos casos se registra en Lima, con 73 empresas detectadas. Le siguen La Libertad con 15 casos, Arequipa, Cajamarca y Huánuco, con cuatro casos cada una.
Respecto a las empresas que utilizaron facturas falsas, la Sunat indicó que aproximadamente el 67% pertenece al Régimen Mype Tributario, seguido por contribuyentes acogidos al Régimen Especial y al Régimen General.
Por actividad económica, predominan las empresas dedicadas al sector servicios, seguidas por los rubros de comercio, manufactura y construcción.
La administración tributaria advirtió que quienes no regularicen voluntariamente su situación serán sometidos a procesos de fiscalización que podrían derivar en responsabilidades tanto tributarias como penales para los emisores y usuarios de los comprobantes falsos.
La detección de estas empresas forma parte de la estrategia de la Sunat para combatir la evasión tributaria, fortalecer el control fiscal y proteger los recursos públicos destinados al financiamiento de los servicios del Estado.
